IKE / IKZE

IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to dobrowolne formy długoterminowego oszczędzania na emeryturę w ramach tzw. III filaru polskiego systemu emerytalnego. Coraz częściej pojawiają się w ofercie benefitów pracowniczych – obok PPK i PPE – jako element wspierania bezpieczeństwa finansowego zatrudnionych.

III filar systemu emerytalnego

Polski system emerytalny opiera się na trzech filarach. I filar to obowiązkowe składki gromadzone w ZUS, II filar wiąże się z OFE, a III filar jest w pełni dobrowolny i służy samodzielnemu budowaniu dodatkowych oszczędności emerytalnych. Należą do niego m.in. IKE, IKZE, a także prowadzone przez pracodawców PPK i PPE.

Czym różni się IKE od IKZE?

Oba konta są indywidualne i dobrowolne, ale oferują korzyść podatkową w innym momencie:

• IKE – korzyść na wyjściu. Wpłaty są dokonywane z opodatkowanego już dochodu, ale wypłata środków po osiągnięciu ustawowego wieku (co do zasady 60 lat) i spełnieniu warunków jest zwolniona z 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki). Roczny limit wpłat to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
• IKZE – korzyść na wejściu. Wpłaty można odliczyć od podstawy opodatkowania PIT w danym roku, a wypłata po 65. roku życia jest objęta zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%. Roczny limit to 1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia (1,8-krotność dla osób prowadzących działalność gospodarczą).

Limity kwotowe wpłat na IKE i IKZE są ustalane i ogłaszane co roku, dlatego przed dokonaniem wpłaty warto sprawdzić aktualne wartości obowiązujące w danym roku.

IKE i IKZE jako benefit pracowniczy

W odróżnieniu od PPK i PPE, które zakłada pracodawca, konta IKE i IKZE zakłada samodzielnie sam pracownik. Firma może jednak wspierać oszczędzanie – np. poprzez edukację finansową, dopłaty w ramach polityki benefitowej czy współpracę z instytucją finansową na preferencyjnych warunkach. Dbałość o długoterminowe bezpieczeństwo finansowe pracowników jest coraz istotniejszym elementem strategii wellbeingu i budowania marki pracodawcy.